Impuesto sobre las Ventas y el Uso al por Menor

Puede descargar los tipos de impuesto sobre las ventas y los códigos de localidad para cada ciudad o condado en formato Excel.

Impuesto sobre comestibles (alimentos y artículos de higiene personal): 1% en todo el estado 

Las ventas de aeronaves, embarcaciones y vehículos de motor están sujetas a impuestos a tasas diferentes a las enumeradas anteriormente. Para obtener más información sobre el impuesto sobre las ventas de vehículos motorizados, visite el Departamento de Vehículos Motorizados. 

Regístrese para el impuesto sobre las ventas

En términos generales, una persona o empresa que cumpla con la definición de concesionario según el Código de Virginia §  58.1-612 debe registrarse para recaudar y pagar el impuesto sobre las ventas. A efectos de registro, existen dos categorías de distribuidores: 

• Minoristas dentro del estado: generalmente individuos y empresas que realizan ventas en, o en, una o más ubicaciones físicas en Virginia (como una oficina, almacén, centro de cumplimiento o lugar de negocios similar). Si se registra como concesionario estatal, su número de cuenta comenzará con 10. 
   
• Distribuidores fuera del estado (vendedores a distancia): generalmente personas y empresas ubicadas fuera de Virginia, pero con suficiente presencia física o económica para establecer un vínculo con Virginia. Si se registra para ventas remotas como distribuidor fuera del estado, su cuenta comenzará con 12.   
  
  Los vendedores a distancia o minoristas en línea que obtengan más de100,000 en ventas brutas anuales en Virginia o 200 o más transacciones con clientes de Virginia se consideran distribuidores de fuera del estado. Obtenga más información sobre los requisitos de nexo económico para vendedores remotos. 

¿Vendes a través de la plataforma de un facilitador de mercado? Por lo general, no es necesario recaudar el impuesto sobre las ventas a través de la plataforma. Es posible que aún deba registrarse para cobrar el impuesto sobre las ventas de sus propias ventas fuera de la plataforma. Obtén más información sobre los requisitos de registro y cobro como vendedor del mercado. 

¿Cómo registrarse? 

Regístrese para el impuesto sobre las ventas en línea como concesionario dentro o fuera del estado. Si ya está registrado con nosotros, inicie sesión en su cuenta de servicios en línea para empresas para agregar el impuesto sobre las ventas como un nuevo tipo de impuesto.  

Cuando complete su registro, recibirá su número de cuenta de impuestos sobre las ventas de 15dígitos y su Certificado de registro de impuestos sobre las ventas (formulario ST-4). Asegúrese de guardar ambos. 

Su certificado debe mostrarse de manera destacada en su ubicación registrada. Si necesita una copia adicional o de reemplazo, puede imprimir una a través de su cuenta de Business Online Services. Si no tienes una cuenta, inscríbete aquí. También puede obtener una copia llamando a Servicio al Cliente al 804.367.8037. 

Opciones de presentación 

El impuesto sobre las ventas debe presentarse y pagarse electrónicamente. Ofrecemos varias opciones gratuitas en línea.

Cuenta de servicios en línea para negocios de Virginia Tax 

Inicia sesión en tu cuenta

• Paga directamente desde tu cuenta bancaria
• Programe pagos hasta la fecha de vencimiento
• Administre otras actividades de la cuenta desde un solo lugar  
• Si no tienes una cuenta, inscríbete aquí

Formularios electrónicos 

Presentar con formularios electrónicos

• No es necesario iniciar sesión
• Paga directamente desde tu cuenta bancaria
• Si necesita modificar una declaración, use esta opción. 

Carga web 

Ir a Carga web

• Es lo más adecuado si envías más de unos pocos documentos o pagos a la vez
• Basado en archivos; Acepta hojas de cálculo y archivos zip
• Programar devoluciones hasta la fecha de vencimiento
• Le brinda información inmediata si su devolución es aceptada o rechazada
• Descubra más información.

Pague con crédito ACH 

El crédito ACH le permite iniciar pagos desde su cuenta bancaria a la cuenta bancaria de Virginia Tax. Para obtener más información, consulte nuestra Guía de pago electrónico.

Si no puede presentar y pagar electrónicamente, debe presentar una solicitud de exención de presentación electrónica.  

Fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas

Su frecuencia de presentación, ya sea mensual o trimestral, se basa en su obligación tributaria.  

Las declaraciones mensuales vencen el 20del mes siguiente al cierre del período de presentación (p. ej. su declaración de abril vencerá el 20de mayo .) 

Fechas de vencimiento de las declaraciones trimestrales: 

Multas e intereses del impuesto sobre las ventas

Debes presentar tu declaración de impuestos sobre las ventas cada mes o cada trimestre (dependiendo de la frecuencia con la que lo hagas), incluso si no se adeudan impuestos.

Si no presenta o paga antes de la fecha de vencimiento, se agrega una multa del 6% mensual al impuesto adeudado. La sanción máxima es del 30%. La multa mínima es de $10. La multa mínima de $10 se aplica a las devoluciones tardías, incluso si no se adeudan impuestos.  

Los intereses se agregan a la tasa federal de pago insuficiente más el 2% y se acumulan en el impuesto hasta que se pagan. 

Enmendar una declaración de impuestos sobre las ventas

Si necesita hacer un cambio en una declaración de impuestos sobre las ventas que presentó, use los formularios electrónicos. Asegúrate de usar la misma declaración que usaste para tu presentación original. Para los períodos impositivos posteriores al 2025de abril, seleccione la casilla de verificación Declaración enmendada. 

Enmendar una declaración de un período tributario posterior al 2025de abril

• Presentar un Formulario ST-1enmendado

Enmendar una declaración de un período impositivo anterior al 2025de abril

• Presentar un Formulario ST-9 enmendado para Declarantes de una Localidad Única
• Presentar un Formulario ST-9 enmendado para los vendedores que presentan la declaración en varias localidades, o para los vendedores no fijos
• Presentar un Formulario ST-8 para concesionarios de fuera del estado
• Presentar un Formulario ST-7 Declaración del Impuesto sobre el Uso del Consumidor Comercial

Impuesto sobre el uso del consumidor para empresas

El impuesto sobre el uso del consumidor se aplica a los artículos tangibles usados, consumidos o almacenados en Virginia cuando el impuesto sobre las ventas o el uso de Virginia no se pagó en el momento de la compra. El impuesto sobre el uso se calcula sobre el precio de costo de la propiedad, que es la cantidad total por la que se compró la propiedad, incluidos los servicios que forman parte de la compra, valorados en dinero o de otra manera, e incluye cualquier cantidad por la que el vendedor le dé crédito al comprador o arrendatario.

Las declaraciones vencen el 20del mes siguiente al período de presentación. No tiene que presentar la declaración por ningún período en el que no deba impuestos. Presente la declaración incluyendo los artículos sujetos a impuestos en su declaración regular de impuestos sobre las ventas.

Permiso de pago directo

Las Licencias de Pago Directo suelen emitir a fabricantes, contratistas u operadores de minas que almacenan bienes muebles tangibles dentro del Commonwealth para su uso tanto dentro como fuera de Virginia. Una Licencia de Pago Directo permite a las compañías elegibles comprar bienes sin pagar el impuesto sobre las ventas o el uso en el momento de la compra. Estas compañías acuerdan pagar el impuesto debido directamente a Virginia Tax y asignar el impuesto local para que ningún condado o ciudad pierda ingresos. Las compañías que cumplan los requisitos establecido en el Código de Virginia § 58.1-624 pueden aplicar una licencia al Comisionado de Impuestos.

A partir del período de presentación del 2025 de abril, los titulares de permisos de pago directo pueden presentar electrónicamente utilizando el Formulario ST-1 (anteriormente Formulario ST-6). Introducirá la base de coste en la línea de ventas generales brutas del formulario en línea.

• Impuesto sobre el alquiler de vehículos de motor
• Impuestos a las Comunicaciones
• Impuestos sobre aeronaves y embarcaciones
• Impuestos sobre los cigarrillos y el tabaco
• Impuesto a las bolsas de plástico desechables
• Otros impuestos sobre ventas y usoImpuesto sobre las ventas de máquinas expendedoras ; Tarifa de reciclaje de neumáticos; Tarifa de medios digitales; e Instalaciones públicas