Crédito por Mejores Prácticas de Manejo Agrícola (Reembolsable)

Usted puede calificar para reclamar este crédito si:

  • Es un agricultor, cultivador, ganadero u otra persona que se dedica a la producción agrícola para el mercado; y
  • Tiene un plan de conservación del suelo o un plan de gestión de recursos que su distrito local de conservación de suelos y aguas ha aprobado.

¿Qué es?

Un crédito fiscal sobre la renta igual a:

  • 25% de los primeros100de dólares,000 gasta en las mejores prácticas de manejo agrícola aprobadas cuando se cuenta con un plan de conservación de suelos aprobado
  • 50% de los primeros100de dólares,000 gastados en las mejores prácticas de gestión agrícola aprobadas sobre la superficie cubierta por un plan de gestión de recursos aprobado

El monto total del crédito fiscal no puede exceder los $75,000. 

El monto máximo anual de créditos fiscales que se pueden emitir para cada año fiscal es de $2 millones. Los créditos se emiten por orden de llegada.

Reclamar el crédito contra los siguientes impuestos administrados por Virginia Tax:

  • Impuesto sobre la Renta de las Personas T
  • Impuesto sobre Sociedades

El crédito es reembolsable tanto a individuos como a empresas. Si está reclamando este crédito, no puede reclamar otro crédito por costos relacionados con las mismas prácticas elegibles. 

No puede usar los mismos gastos para reclamar el crédito del 25% y el 50%.

¿Cuáles son las mejores prácticas de manejo agrícola elegibles?

A los efectos de este crédito, aquellos que proporcionarán una mejora significativa a la calidad del agua en los arroyos, ríos y bahías de Virginia. Para obtener más detalles, visite el sitio web del Departamento de Conservación y Recreación (DCR). 

Para solicitar este crédito:

Complete el Formulario ABM y envíenoslo antes del 31 de diciembre del año siguiente a que haya gastado el dinero en las prácticas aprobadas (ejemplo: tiene hasta el 31de diciembre de 2024 para solicitar un crédito por gastos realizados en 2023). Las solicitudes tardías no son elegibles para el crédito. Espere al menos 90 días antes de presentar su declaración de impuestos sobre la renta. Le enviaremos un aviso de la cantidad de crédito que se le permite. 

Uso del crédito

Para reclamar el crédito, primero debe recibir una notificación de la cantidad de crédito que se le permite. Una vez que tenga esto, complete lo siguiente y adjúntelo a su declaración, junto con su certificado de su distrito local de conservación de suelos y aguas:

Para obtener más información, consulte el Código de Virginia § 58 .1-339.3 y el Código de Virginia § 58.1-439.5

Crédito para equipos de labranza de conservación y agricultura de precisión

Usted puede calificar para reclamar este crédito si:

  • Es un agricultor, productor, ganadero u otra persona que se dedica a la producción agrícola para el mercado
  • Tiene un plan de conservación del suelo que fue aprobado por su distrito local de conservación de suelos y aguas.
  • Tiene un plan de manejo de nutrientes desarrollado por un planificador de manejo de nutrientes certificado
  • Usted compra ciertos equipos diseñados para reducir la compactación y la alteración del suelo, o para aplicar fertilizantes y pesticidas de manera más precisa.

¿Qué es?

Un crédito fiscal sobre la renta equivalente al 25% del costo del equipo. El crédito máximo es de $17,500.  

Reclamar este crédito contra los siguientes impuestos administrados por Virginia Tax:

  • Impuesto sobre la renta de las personas físicas
  • Impuesto sobre Sociedades

Este crédito es reembolsable a individuos y corporaciones. 

¿Qué tipo de equipo califica?

Equipos para reducir la compactación del suelo

  • Sembradoras y perforadoras de "labranza cero", incluidas las conectadas a equipos que ya posee;
  • Sistemas de guiado para controlar los patrones de tráfico diseñados para reducir la perturbación del suelo

Equipos de aplicación de fertilizantes y plaguicidas

  • Pulverizadores para plaguicidas y fertilizantes líquidos
  • Aplicadores neumáticos de fertilizantes
  • Monitores, reguladores de computadora y barras ajustables en altura para rociadores y aplicadores de fertilizantes líquidos
  • Aplicadores de estiércol
  • Adaptadores de tranvía
  • Accesorios de bandas de fertilizante de arranque para macetas

Para calificar, el equipo debe cumplir con los estándares establecidos por la Junta de Conservación de Suelos y Aguas de Virginia.

Para solicitar este crédito:

Complete el Formulario AEC y envíenoslo al menos 90 días antes de presentar su declaración. Le enviaremos una carta certificando su crédito. (Formulario AEC estará disponible a finales de este año).

Uso de este crédito

Para reclamar el crédito, complete el programa de crédito correspondiente a continuación y adjúntelo a su declaración.

Para obtener información adicional, consulte el Código de Virginia §§ 58.1-337 y 58.1-436

Crédito Fiscal para Bodegas y Viñedos

Usted puede calificar para reclamar este crédito si:

Está comenzando una nueva granja, bodega o viñedo, o mejorando uno existente.

Un viñedo de Virginia es una tierra agrícola con al menos 1 acre dedicada al cultivo de uvas que una bodega agrícola de Virginia utilizará para hacer vino. Una bodega agrícola de Virginia es aquella autorizada de acuerdo con el Código de Virginia §4 .1-206.1.

¿Qué es?

Un crédito tributario sobre la renta equivalente al 25% de lo que gastó en gastos de capital calificados relacionados con el inicio o la mejora de la granja, bodega o viñedo.

El crédito no puede ser mayor que su obligación tributaria. Trasladar cualquier exceso de crédito durante 10 años. No puede reclamar un crédito por ningún gasto que haya deducido como gasto de la Sección 179 en su declaración de impuestos federales sobre los ingresos.

Reclamar el crédito contra los siguientes impuestos administrados por Virginia Tax:

  • Impuesto sobre la Renta de las Personas T
  • Impuesto sobre Sociedades

¿Qué son los "gastos de capital calificados"?

Lo que gastaste para comprar e instalar:

  • barriles
  • Contenedores
  • Equipos de embotellado
  • Equipos de encapsulado
  • taponadoras
  • productos químicos
  • Trituradoras y despalilladoras
  • suciedad
  • fermentadores u otros dispositivos de fermentación reconocidos
  • Fertilizantes y enmiendas del suelo
  • filtros
  • vendimiadoras
  • Plantas de uva
  • Mangueras
  • equipo de riego
  • Equipos de etiquetado
  • postes
  • Mensajes
  • prensas
  • bombas
  • refractómetros
  • Equipos de refrigeración
  • Sembradoras
  • Tanques
  • tractores
  • Cubas
  • Equipos de deshierbe y fumigación
  • alambre

¿Hay un límite?

Sí.  No podemos emitir más de $250,000 en créditos fiscales para bodegas y viñedos agrícolas por año. Si las solicitudes para este crédito superan los $250,000, prorratearemos los montos del crédito entre los contribuyentes elegibles. 

Para solicitar este crédito:

Complete el formulario FWV y envíenoslo antes del 1de abril.  Las solicitudes presentadas fuera de plazo serán descalificadas.  

Le enviaremos una carta certificando el crédito antes del 30de junio.

Uso del crédito

Para reclamar el crédito, complete lo siguiente y adjúntelo a su declaración:

Para obtener más información, consulte el Código de Virginia § 58.1-339.12.

Crédito Tributario por Donación de Alimentos

Usted puede calificar para este crédito si:

Usted es un agricultor que dona uno o más de los siguientes artículos a un banco de alimentos sin fines de lucro en Virginia:

  • Cultivos que cultivas
  • alimentos saludables que produces

¿Qué es?

Un crédito fiscal sobre la renta equivalente al 50% del valor justo de mercado de los cultivos o alimentos donados. El monto total del crédito para todas las donaciones de alimentos que haga durante el año no puede ser mayor de $10,000.  Transfiera los créditos no utilizados durante 5 años.

Reclamar el crédito contra los siguientes impuestos administrados por Virginia Tax:

  • Impuesto sobre la Renta de las Personas T
  • Impuesto sobre Sociedades

¿Qué es la comida sana?

Alimentos que usted produce que: 

  • Cumple con todos los estándares de calidad federales, estatales y locales
  • incluye alimentos que pueden no ser fácilmente comercializables debido a
    • apariencia
    • edad
    • frescura
    • grado
    • excedente
    • Otra afección  

¿Hay alguna restricción sobre cómo se utilizan los alimentos donados?

  • El banco de alimentos debe utilizar los alimentos donados de manera que proporcionen alimentos a los necesitados; y
  • Los alimentos donados no se pueden usar fuera de Virginia y no se pueden usar para pagar bienes o servicios; y
  • Si el banco de alimentos decide vender los alimentos donados, solo pueden venderlos a los necesitados, otros bancos de alimentos sin fines de lucro u otras organizaciones que usarán los alimentos para proporcionar alimentos a los necesitados.

El banco de alimentos que reciba su donación completará el Formulario FCD-2, Certificación de Donación de Alimentos de Virginia, y le entregará la certificación dentro de los 30 días posteriores a la donación de los alimentos.

¿Hay un límite?

Sí.  No podemos emitir más de $250000 en créditos fiscales por donación de alimentos por año fiscal. 

Para solicitar este crédito:

Complete el formulario FCD-1y envíenoslo antes del 1de febrero.  Las solicitudes tardías no serán elegibles.  

Le enviaremos una carta certificando el crédito antes del 1de abril.

Usando el crédito:

Para reclamar el crédito, complete lo siguiente y adjúntelo a su declaración:

Para obtener más información, consulte el Código de Virginia § 58.1-439.12:12.

Crédito de amortiguación de vías navegables ribereñas

Usted puede calificar para reclamar este crédito si:

Usted es dueño de la tierra a lo largo de un río de Virginia, un arroyo o la bahía de Chesapeake de la que cosecha madera, y deja los árboles cerca de la vía fluvial en pie (un "amortiguador ribereño"). Un Plan de Manejo de Administración, certificado por el Silvicultor del Estado, debe cubrir su tierra.

El Departamento Forestal de Virginia (VDOF) gestiona este crédito. Encontrará más información sobre este crédito en su sitio web.

¿Qué es?

Un crédito fiscal sobre la renta equivalente al 25% del valor de la madera en el colchón, si la madera fue aprovechada. El monto máximo del crédito es de $17,500, o su obligación tributaria total, lo que sea menor. Transfiera los créditos no utilizados durante 5 años.

Reclamar el crédito contra los siguientes impuestos administrados por Virginia Tax:

  • Impuesto sobre la Renta de las Personas T
  • Impuesto sobre Sociedades

¿Qué es un Plan de Gestión de Mayordomía?

Es una recopilación de información sobre su tierra y sus planes de administración de la misma. Consulte el sitio web de VDOF para obtener más información, incluyendo cómo obtener uno para su terreno.

Si incumples los términos de tu plan de administración, tendrás que devolver cualquier crédito que hayas recibido.

¿Existen requisitos específicos para el buffer?

El amortiguador debe tener al menos 35 pies de ancho, pero no más de 300 pies de ancho. Al menos el 50% de la corona debe permanecer después de la cosecha. El colchón debe permanecer en su lugar durante al menos 15 años. Una vez que hayas reclamado el crédito, no podrás volver a reclamarlo por este terreno hasta dentro de 15 años.

Para más información sobre cómo calificar para el crédito, por favor visite la sitio web del VDOF.

Para solicitar este crédito:

VDOF gestiona este crédito. Visite su sitio web y siga su procedimiento de solicitud.

Uso del crédito

Para reclamar el crédito, complete lo siguiente y adjúntelo a su declaración, con la certificación de VDOF:

Para obtener más información, consulte el Código de Virginia § 58.1 - 339.10.