¿Cómo sabré si necesito hacer un pago estimado?

Si se le exige presentar una declaración de impuestos y se espera que su obligación tributaria sobre los ingresos de Virginia, después de restar el impuesto sobre los ingresos retenido y los créditos permitidos, sea superior a $150, entonces debe realizar pagos de impuestos estimados o que se le retenga el impuesto sobre los ingresos adicional durante todo el año de sus salarios u otros ingresos.

Cómo hacer un pago estimado

Ofrecemos múltiples opciones para pagar impuestos estimados. 

  • Cuenta individual de servicios en línea. Si no tienes una cuenta, inscríbete aquí. Necesitarás una copia de tu declaración de impuestos de Virginia presentada más recientemente para inscribirte.
  • 760Formulario electrónico ES. No se requiere nombre de usuario ni contraseña. Asegúrate de elegir el número de cupón correcto. 
  • Crédito ACH. Pague con crédito ACH e inicie el envío de pagos desde su cuenta bancaria a la cuenta bancaria de Virginia Tax. Consulte nuestra Guía de pago electrónico para obtener detalles sobre los requisitos y la configuración con las instituciones financieras, que pueden incluir tarifas.

Vea todas las opciones para declarar y pagar impuestos estimados.

Requisito de presentación electrónica

Debe presentar todos sus pagos de impuestos sobre la renta electrónicamente si:

  • Cualquier pago a plazos del impuesto estimado supera los $1,500 o
  • Cualquier pago realizado por una extensión de tiempo para presentar la solicitud supera los $1,500 o
  • La obligación total del impuesto sobre la renta del año supera los6$000

Si alguno de los umbrales anteriores se aplica a usted, todos los pagos futuros de impuestos sobre la renta deben realizarse electrónicamente. Esto incluye todos los pagos por impuestos estimados, extensiones de tiempo para presentar la declaración y cualquier otra cantidad adeudada cuando se presenta una declaración.

Cuándo hacer los pagos estimados

Los pagos estimados deben presentarse trimestralmente. Los pagos trimestrales vencen:

  • 1 de mayo
  • Junio 15
  • Septiembre 15
  • 15 de enero del año siguiente (por ejemplo, el pago del 2024 del 4trimestre vence el 15de enero de 2025)

¿Cómo estimar?

Debe pagar al menos el 90% de su obligación tributaria durante el año mediante la retención del impuesto sobre la renta y/o los pagos puntuales del impuesto estimado. Una hoja de cálculo de pago estimado está disponible a través de su cuenta individual de servicios en línea para ayudarlo a determinar su obligación tributaria estimada y cuántos pagos debe hacer. Inicie sesión y seleccione "Realizar un pago estimado".

Consulte las instrucciones para el Formulario 760, 760PY o 763 para obtener más información sobre cómo calcular su obligación tributaria estimada.

Agricultores, pescadores y marinos mercantes

Los agricultores, pescadores y marinos mercantes que reciben 2/3 de sus ingresos brutos estimados de Virginia de la agricultura o la pesca por cuenta propia tienen requisitos especiales de presentación, lo que les permite realizar menos pagos. Si cumple con los requisitos de un agricultor, pescador o marino mercante, solo necesita presentar un pago estimado (Voucher 4) antes del 15de enero. Si presenta su declaración de impuestos sobre los ingresos en o antes del 1 de marzo y paga el impuesto completo en ese momento, no está obligado a presentar pagos de impuestos estimados para ese año fiscal.

Cambios en los ingresos o exenciones

Si su ingreso bruto ajustado esperado de Virginia cambia durante el año, vuelva a calcular su impuesto estimado para determinar cuánto deberían aumentar o disminuir sus pagos restantes.

Un cambio en los ingresos, deducciones o exenciones puede requerir que presente un pago estimado más adelante en el año. Si presenta su declaración de impuestos estatales sobre los ingresos y paga el saldo de los impuestos adeudados en su totalidad antes del 1de marzo , no está obligado a realizar el pago de impuestos estimados que normalmente vencería el 15de enero.

Si presenta su declaración después de marzo de 1 sin hacer el pago de enero, o si no ha pagado la cantidad correcta de impuesto estimado en una fecha de vencimiento anterior, puede ser responsable de un cargo adicional por pago insuficiente de impuesto estimado.

Pago insuficiente del impuesto sobre la renta estimado

La ley impone una adición al impuesto si al menos el 90% (66 2/3% si es agricultor, pescador o marino mercante) de su obligación tributaria total no se paga durante todo el año mediante retención oportuna y / o cuotas de impuestos estimados, excepto en ciertas situaciones. La adición al impuesto no se aplica si cada cuota requerida se paga a tiempo y cumple con una de las siguientes excepciones:

  • Es al menos el 90% (66 2/3% para agricultores, pescadores o marinos mercantes) del monto adeudado sobre la base de los ingresos anualizados
  • Es al menos el 90% (66 2/3% para agricultores, pescadores o marinos mercantes) del monto adeudado sobre la base de la renta imponible real;
  • Se basa en un impuesto calculado utilizando sus ingresos del año tributario anterior y las tasas impositivas y exenciones del año en curso;
  • Es igual o superior a la obligación tributaria del año anterior para cada período de pago a plazos y la declaración del año anterior fue de un año completo y reflejó una obligación tributaria sobre la renta; o
  • La suma de todos los pagos insuficientes a plazos para el año tributario es de $150 o menos

Si no califica para una excepción, el cálculo de su pago insuficiente se basará en el 90% de la obligación tributaria sobre la renta del año en curso o el 100% de su obligación del año anterior, lo que sea menor. La adición al impuesto se calcula en el formulario 760C (o en el formulario 760F para agricultores, pescadores y marinos mercantes).

Pagos conjuntos de impuestos estimados

Una pareja casada puede presentar un Formulario 760ES conjunto a menos que:

  • Están legalmente separados o divorciados
  • Tienen diferentes años gravables o
  • Uno es un no residente de este estado (a menos que ambos estén obligados a presentar una declaración de Virginia)

Si presenta un Formulario 760se presenta conjuntamente, pero no presenta una declaración conjunta de impuestos sobre los ingresos, el impuesto estimado puede tratarse como el impuesto estimado de cualquiera de los cónyuges, o puede dividirse entre ambos cónyuges según lo acordado mutuamente. Adjunte una declaración al frente de la declaración de impuestos de cada cónyuge que especifique la cantidad reclamada por cada cónyuge.