¿Cómo se declara el impuesto sobre las ventas?
Presentar con formularios electrónicos
Presenta con tu cuenta de empresa
[Básé~d óñ ý~óúr t~áx lí~ábíl~ítý, w~é'll~ dété~rmíñ~é ýóú~r fíl~íñg f~réqú~éñcý~ - éíth~ér mó~ñthl~ý ór q~úárt~érlý~. Rétú~rñs á~ré dú~é óñ t~hé 20th~ óf th~é móñ~th fó~llów~íñg t~hé cl~ósé ó~f thé~ fílí~ñg pé~ríód~, évéñ~ íf th~éré á~ré ñó~ sálé~s tó r~épór~t.]
El impuesto sobre las ventas debe presentarse electrónicamente. Para conocer las opciones de presentación, vea "Cómo presentar y pagar" a continuación.
¿Qué es?
Un impuesto sobre la venta, arrendamiento y alquiler de:
- bienes muebles tangibles en o para uso en Virginia,
- Alojamiento
- Ciertos servicios sujetos a impuestos
a menos que se establezca una exención o excepción .
¿Cuánto es?
Las tasas del impuesto sobre las ventas varían según la localidad en la que se realizó la venta o donde se recibió la mercancía, y según el tipo de artículo vendido, alquilado o arrendado. Consulte "Tarifas" a continuación para obtener más detalles.
¿Quién tiene que pagarlo?
En términos generales, los concesionarios recaudan el impuesto sobre las ventas de sus clientes cuando realizan una venta, arrendamiento o alquiler. Luego, el concesionario envía el impuesto a Virginia Tax cuando presenta su declaración de impuestos sobre las ventas.
Puede encontrar más información sobre los concesionarios en "Regístrese para el impuesto sobre las ventas" a continuación.
| Tasa del Impuesto General sobre las Ventas | En estos lugares |
|---|---|
| 7% |
|
| 6.3% |
|
| 6% |
|
| 5.3% |
|
Puede descargar los tipos de impuesto sobre las ventas y los códigos de localidad para cada ciudad o condado en formato Excel.
- [Dówñ~lóád~ sálé~s táx~ ráté~s fró~m Júl~ý 1, 2023 thr~óúgh~ Décé~mbér~ 31, 2025] aquí.
Impuesto sobre comestibles (alimentos y artículos de higiene personal): 1% en todo el estado
Las ventas de aeronaves, embarcaciones y vehículos de motor están sujetas a impuestos a tasas diferentes a las enumeradas anteriormente. Para obtener más información sobre el impuesto sobre las ventas de vehículos motorizados, visite el Departamento de Vehículos Motorizados.
Regístrese para el impuesto sobre las ventas
En términos generales, una persona o empresa que cumpla con la definición de concesionario según el Código de Virginia § 58.1-612 debe registrarse para recaudar y pagar el impuesto sobre las ventas. A efectos de registro, existen dos categorías de distribuidores:
- Minoristas dentro del estado: generalmente individuos y empresas que realizan ventas en, o en, una o más ubicaciones físicas en Virginia (como una oficina, almacén, centro de cumplimiento o lugar de negocios similar). Si se registra como concesionario estatal, su número de cuenta comenzará con 10.
- Distribuidores fuera del estado (vendedores a distancia): generalmente personas y empresas ubicadas fuera de Virginia, pero con suficiente presencia física o económica para establecer un vínculo con Virginia. Si se registra para ventas remotas como distribuidor fuera del estado, su cuenta comenzará con 12.
Los vendedores a distancia o minoristas en línea que obtengan más de100,000 en ventas brutas anuales en Virginia o 200 o más transacciones con clientes de Virginia se consideran distribuidores de fuera del estado. Obtenga más información sobre los requisitos de nexo económico para vendedores remotos.
¿Vendes a través de la plataforma de un facilitador de mercado? Por lo general, no es necesario recaudar el impuesto sobre las ventas a través de la plataforma. Es posible que aún deba registrarse para cobrar el impuesto sobre las ventas de sus propias ventas fuera de la plataforma. Obtén más información sobre los requisitos de registro y cobro como vendedor del mercado.
¿Cómo registrarse?
Regístrese para el impuesto sobre las ventas en línea como concesionario dentro o fuera del estado. Si ya está registrado con nosotros, inicie sesión en su cuenta de servicios en línea para empresas para agregar el impuesto sobre las ventas como un nuevo tipo de impuesto.
Cuando complete su registro, recibirá su número de cuenta de impuestos sobre las ventas de 15dígitos y su Certificado de registro de impuestos sobre las ventas (formulario ST-4). Asegúrese de guardar ambos.
Su certificado debe mostrarse de manera destacada en su ubicación registrada. Si necesita una copia adicional o de reemplazo, puede imprimir una a través de su cuenta de Business Online Services. Si no tienes una cuenta, inscríbete aquí. También puede obtener una copia llamando a Servicio al Cliente al 804.367.8037.
Opciones de presentación
El impuesto sobre las ventas debe presentarse y pagarse electrónicamente. Ofrecemos varias opciones gratuitas en línea.
Cuenta de servicios en línea para negocios de Virginia Tax
- Paga directamente desde tu cuenta bancaria
- Programe pagos hasta la fecha de vencimiento
- Administre otras actividades de la cuenta desde un solo lugar
- Si no tienes una cuenta, inscríbete aquí
Formularios electrónicos
Presentar con formularios electrónicos
- No es necesario iniciar sesión
- Paga directamente desde tu cuenta bancaria
- Si necesita modificar una declaración, use esta opción.
Carga web
- Es lo más adecuado si envías más de unos pocos documentos o pagos a la vez
- Basado en archivos; Acepta hojas de cálculo y archivos zip
- Programar devoluciones hasta la fecha de vencimiento
- Le brinda información inmediata si su devolución es aceptada o rechazada
- Descubra más información.
Pague con crédito ACH
El crédito ACH le permite iniciar pagos desde su cuenta bancaria a la cuenta bancaria de Virginia Tax. Para obtener más información, consulte nuestra Guía de pago electrónico.
Si no puede presentar y pagar electrónicamente, debe presentar una solicitud de exención de presentación electrónica.
Fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas
Su frecuencia de presentación, ya sea mensual o trimestral, se basa en su obligación tributaria.
Las declaraciones mensuales vencen el 20del mes siguiente al cierre del período de presentación (p. ej. su declaración de abril vencerá el 20de mayo .)
Fechas de vencimiento de las declaraciones trimestrales:
| Período de presentación | Fecha de vencimiento |
|---|---|
| Enero - Marzo | Abril 20 |
| Abril - Junio | Julio 20 |
| Julio - Septiembre | Octubre 20 |
| Octubre - Diciembre | Enero 20 |
Multas e intereses del impuesto sobre las ventas
Debes presentar tu declaración de impuestos sobre las ventas cada mes o cada trimestre (dependiendo de la frecuencia con la que lo hagas), incluso si no se adeudan impuestos.
Si no presenta o paga antes de la fecha de vencimiento, se agrega una multa del 6% mensual al impuesto adeudado. La sanción máxima es del 30%. La multa mínima es de $10. La multa mínima de $10 se aplica a las devoluciones tardías, incluso si no se adeudan impuestos.
Los intereses se agregan a la tasa federal de pago insuficiente más el 2% y se acumulan en el impuesto hasta que se pagan.
Enmendar una declaración de impuestos sobre las ventas
[Íf ýó~ú ñéé~d tó m~áké á~ cháñ~gé tó~ á sál~és tá~x rét~úrñ ý~óú fí~léd, ú~sé éF~órms~.]
- Presentar un Formulario ST-1enmendado
Impuesto sobre el uso del consumidor para empresas
El impuesto sobre el uso del consumidor se aplica a los artículos tangibles usados, consumidos o almacenados en Virginia cuando el impuesto sobre las ventas o el uso de Virginia no se pagó en el momento de la compra. El impuesto sobre el uso se calcula sobre el precio de costo de la propiedad, que es la cantidad total por la que se compró la propiedad, incluidos los servicios que forman parte de la compra, valorados en dinero o de otra manera, e incluye cualquier cantidad por la que el vendedor le dé crédito al comprador o arrendatario.
Las declaraciones vencen el 20del mes siguiente al período de presentación. No tiene que presentar la declaración por ningún período en el que no deba impuestos. Presente la declaración incluyendo los artículos sujetos a impuestos en su declaración regular de impuestos sobre las ventas.
Permiso de pago directo
Las Licencias de Pago Directo suelen emitir a fabricantes, contratistas u operadores de minas que almacenan bienes muebles tangibles dentro del Commonwealth para su uso tanto dentro como fuera de Virginia. Una Licencia de Pago Directo permite a las compañías elegibles comprar bienes sin pagar el impuesto sobre las ventas o el uso en el momento de la compra. Estas compañías acuerdan pagar el impuesto debido directamente a Virginia Tax y asignar el impuesto local para que ningún condado o ciudad pierda ingresos. Las compañías que cumplan los requisitos establecido en el Código de Virginia § 58.1-624 pueden aplicar una licencia al Comisionado de Impuestos.
[Díré~ct pá~ý pér~mít h~óldé~rs cá~ñ fíl~é élé~ctró~ñícá~llý ú~síñg~ Fórm~ ST-1. Ýó~ú'll~ éñté~r thé~ cóst~ básí~s íñ t~hé gr~óss g~éñér~ál sá~lés l~íñé ó~f thé~ óñlí~ñé fó~rm.]
- Impuesto sobre el alquiler de vehículos de motor
- Impuestos a las Comunicaciones
- Impuestos sobre aeronaves y embarcaciones
- Impuestos sobre los cigarrillos y el tabaco
- Impuesto a las bolsas de plástico desechables
- Otros impuestos sobre ventas y usoImpuesto sobre las ventas de máquinas expendedoras ; Tarifa de reciclaje de neumáticos; Tarifa de medios digitales; e Instalaciones públicas