Información General
¿Quién está obligado a presentar y pagar electrónicamente?
Todas las corporaciones organizadas bajo las leyes de Virginia, todas las corporaciones extranjeras registradas en la Comisión de Corporaciones del Estado para el privilegio de hacer negocios en Virginia y todas las corporaciones que tengan ingresos de fuentes de Virginia (con las excepciones establecidas en el Formulario 500 instrucciones) deben presentar y pagar electrónicamente.
¿Qué años fiscales se aceptan en Virginia Corporate e-File?
El programa e-File de Virginia aceptará el año fiscal actual y 2 años anteriores para declaraciones originales y enmendadas.
¿Qué opciones de presentación electrónica están disponibles para presentar la declaración corporativa?
El programa de presentación electrónica de Virginia es la única opción electrónica que se ofrece para presentar el Formulario 500 de Virginia y todos los anexos que lo acompañan. Este programa federal/estatal permite a Virginia emplear la tecnología del IRS para recibir una copia electrónica de la declaración federal completa, los anexos federales adjuntos y la declaración de Virginia. Virginia no recibe la copia electrónica si los datos son rechazados a nivel federal del IRS.
Se considera una presentación "vinculada" cuando el transmisor (la mayoría de las veces el proveedor de software) transmite electrónicamente las declaraciones federales y estatales simultáneamente a través de e-File. El otro tipo de envío admitido se denomina "No vinculado" o "solo estatal", cuando la declaración estatal se envía por separado de la declaración federal. La presentación solo del estado todavía se presenta electrónicamente a través del nivel federal del IRS antes de que Virginia reciba la copia electrónica.
Las corporaciones que cumplan con ciertos criterios de elegibilidad pueden presentar y pagar el Formulario 500EZ utilizando el sistema eForms .
Si se presenta electrónicamente, ¿la fecha de vencimiento sigue siendo la misma para las declaraciones corporativas?
Una declaración corporativa vence en o antes del 15del cuarto mes siguiente al cierre del año fiscal, independientemente de si se presenta electrónicamente o en papel a Virginia Tax.
¿Se debe presentar una declaración corporativa electrónicamente si no hay impuestos ni sobre la renta?
Sí, todas las declaraciones del impuesto sobre sociedades deben presentarse electrónicamente, independientemente de la renta o de la obligación tributaria.
¿Los profesionales de impuestos están sujetos al requisito de presentación electrónica?
Sí, los preparadores de impuestos que preparan declaraciones corporativas deben garantizar el cumplimiento de los requisitos de presentación y pago electrónico.
¿Quién autoriza la presentación electrónica de declaraciones de sociedades anónimas?
La aceptación por parte del IRS como Originador de Declaraciones Electrónicas (ERO) califica automáticamente a los profesionales de impuestos para presentar declaraciones de impuestos sobre la renta corporativa de Virginia electrónicamente. Deben registrarse en el IRS y ser aceptados como ERO. Luego, el IRS asigna a cada ERO un Número de Identificación de Declarante Electrónico (EFIN) y luego el profesional de impuestos puede presentar declaraciones a través de e-File. Dependiendo de la opción de presentación electrónica elegida, es posible que se necesite un Número de Identificación de Transmisor Electrónico (ETIN). Para obtener más detalles, visite el sitio web del IRS.
Presentación y pago
¿Cómo envío mis documentos con la devolución electrónica?
Se recomienda encarecidamente utilizar un escáner de escritorio o un software que sea capaz de producir un PDF. Si aún no se posee, se puede obtener a precios razonables. La capacidad de producir un PDF es necesaria para que una corporación adjunte la documentación requerida, como certificaciones de crédito, a la transmisión de declaración electrónica de Virginia.
¿Existe un requisito de firma para las declaraciones presentadas electrónicamente?
Al igual que con una declaración presentada al IRS en papel, el cliente y el preparador pagado (si corresponde) deben "firmar" una declaración electrónica de impuestos sobre la renta. Las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades deben firmarse electrónicamente. Los dos métodos para firmar electrónicamente las declaraciones de impuestos sobre la renta corporativa se detallan en la Guía de presentación electrónica de corporaciones y PTE.
¿Cuáles son mis opciones de pago?
Existen múltiples opciones que las empresas pueden elegir para realizar sus pagos de devolución, estimados y prórrogas. Revise cada enlace a continuación para obtener más información.
| Opciones de pago electrónico | Pago de impuestos adeudados | Pago de Impuestos Estimados | Presentación del pago de la prórroga |
|---|---|---|---|
| Corporate e-File: domiciliación bancaria a través de programas de software e-File adquiridos | Sí | No | No |
| eForms - opción gratuita en línea | Sí | Sí | Sí |
| Servicios en línea para empresas: opción en línea gratuita | No | Sí | Sí |
| Transacciones de crédito ACH: a través de la institución financiera de la corporación | Sí | Sí | Sí |
¿Virginia acepta pagos electrónicos que se retiran de una institución financiera no estadounidense?
No. Todas las remesas deben ser de un banco en los Estados Unidos. Las regulaciones bancarias federales impusieron requisitos de reportes adicionales a todas las transacciones bancarias electrónicas que involucran directamente a una institución financiera fuera de la jurisdicción territorial de los EE. UU. en cualquier momento del proceso. Estas se denominan transacciones ACH internacionales (IAT), que Virginia Tax no admite.
Si Virginia Tax procesa un IAT como una transacción nacional, el banco puede rechazarlo y someter al cliente a multas por demora. Al instruir a Virginia Tax para que procese las transacciones bancarias electrónicas contenidas en su envío, usted certifica que las transacciones no involucran directamente a una institución financiera fuera de la jurisdicción territorial de los EE. UU. en ningún momento del proceso. Si alguna transacción es IAT, el pago deberá realizarse mediante crédito ACH.
¿Virginia tiene un "período de perfección" para las presentaciones rechazadas?
Virginia no sigue el periodo de perfección de declaración del IRS. Una declaración debe ser transmitida y aceptada antes de la fecha de vencimiento de la declaración para que se considere presentada a tiempo.
¿Cómo obtengo una extensión para la declaración corporativa de Virginia con e-File?
Se otorga una extensión automática de presentación de 7meses para presentar el Formulario 500, 6meses para organizaciones sin fines de lucro. No se requiere solicitud. La extensión no se aplica a ningún pago de impuestos adeudado con el Formulario 500. Para evitar multas, los contribuyentes del Formulario 500 deben pagar al menos el 90% de su obligación tributaria final antes de la fecha de vencimiento original para presentar la declaración.
¿Se puede enmendar una declaración a través de e-File corporativo?
Sí. El indicador "declaración modificada" debe estar marcado en la declaración dentro del paquete de software. Se debe documentar una explicación de cualquier cambio realizado con la presentación electrónica, incluidos los formularios o anexos de respaldo.
¿Se puede presentar una declaración final (la empresa está cerrada/disuelta) a través de la presentación electrónica corporativa?
Sí. Asegúrese de que el indicador de "devolución final" esté marcado en la devolución dentro del paquete de software antes de enviarlo.
Software
¿Cuál es el costo de presentar electrónicamente una declaración corporativa por vía electrónica?
No hay ningún cargo por presentar electrónicamente con Virginia Tax; sin embargo, las corporaciones (o sus preparadores de impuestos) deben comprar software comercial para presentar su declaración a través del programa Corporation e-File de Virginia. Las opciones de productos incluyen programas en línea, listos para usar y programas profesionales para preparadores de impuestos.
¿Dónde puedo encontrar proveedores de software de presentación electrónica corporativa aprobados por Virginia?
Los proveedores de software de e-File aprobados se enumeran en nuestra página web corporativa de e-File .
¿Qué sucede si se compra software y no es compatible con el programa de presentación electrónica de Virginia?
Si el proveedor de software actual de la corporación no admite el programa de presentación electrónica de Virginia y la corporación no es elegible para el formulario electrónico EZ 500, se otorgará una exención (por un año). Sin embargo, es responsabilidad de la corporación obtener un nuevo producto de software que admita el programa de presentación electrónica de Virginia o comunicar con su proveedor de software y aplicar que el proveedor admita el programa de presentación electrónica para el próximo año fiscal.
¿Puede una empresa desarrollar su propio programa informático para presentar declaraciones electrónicamente?
Los productos de software comercial están diseñados específicamente según las especificaciones del IRS y de Virginia, y son sometidos a rigurosas pruebas por ambas agencias antes de ser aprobados. También deben presentar una solicitud al IRS para obtener un EFIN y/o ETIN.
Una empresa que desee desarrollar su propio programa de software debe obtener la aprobación de Virginia Tax antes de implementar su propio programa. Si bien Virginia Tax desaconseja encarecidamente esta práctica, se pueden hacer excepciones en casos extremos. Las solicitudes de aprobación pueden enviarse a Bus_eFile@tax.virginia.gov.
Exenciones
¿Son los preparadores de impuestos elegibles para una exención?
Sí. Un preparador de impuestos que no pueda cumplir puede solicitar una exención por dificultades económicas en nombre de cualquier cliente afectado. En los casos que involucran a varios clientes, el preparador puede presentar un Formulario de Solicitud de Exención para todos los clientes afectados adjuntando una lista de los nombres de la corporación y los FEIN, e indicando si el preparador tiene un Poder Notarial en el archivo de cada cliente con Virginia Tax.
¿Se otorgará una exención si la declaración federal corporativa no se puede presentar a través del programa e-File del IRS?
No. El programa e-File de Virginia aceptará archivos adjuntos en PDF para garantizar que todas las corporaciones tengan la capacidad de presentar electrónicamente, incluso si el programa e-File del IRS aún no admite la declaración federal presentada por la corporación. La corporación puede usar el mismo software de preparación de impuestos para preparar la declaración federal y estatal. La declaración estatal se puede transmitir electrónicamente por sí misma y la declaración federal se puede anexar a la declaración estatal como un documento PDF.
¿Se puede otorgar una exención permanente?
No, no se puede renunciar permanentemente al requisito. Se deben hacer arreglos para cumplir con los requisitos de presentación y pago electrónico. Sin embargo, si se necesita una exención adicional, presente una nueva Solicitud de exención antes de la fecha de vencimiento para presentar la declaración. Los clientes deben solicitar una exención cada año hasta que tengan los medios para presentar la solicitud electrónicamente.